I Danmark betaler man normalt en skat af det afkast, som man får på sin pensionsordning. Dette følger af reglerne i pensionsafkastbeskatningsloven (PAL). Denne pensionsafkastskat udgør 15,3% af afkastet. Evt. negativt afkast kan overføres til senere år.
Hvis du har bopæl i udlandet, er du som udgangspunkt ikke omfattet af dansk pensionsafkast, medmindre du fortsat er fuldt skattepligtig til Danmark. Du bliver dog ikke automatisk fritaget for skatten, men skal søge om denne fritagelse.
Med virkning fra 1. januar 2025 er det dog ikke længere muligt at søge om fritagelse, hvis du bor i Sverige. Det er dog fortsat muligt at søge om fritagelse for tidligere år.
Inden du søger om fritagelse for betaling af pensionsafkastskat, er det vigtigt at få afgjort din skattepligt. Du kan ringe til Skattestyrelsen på 7222 2892. Så tager de stilling til din skattepligt med det samme, hvis det er muligt, og vejleder dig om, hvad du skal sende til dem.
Du søger ved at indsende blanket 07.058 samt blanket 02.034A. Du finder Skats vejledning her.
Du skal også indsende blanket 04.029 vedrørende oplysninger om dine bopælsforhold, hvis din ansøgning sker i forbindelse med fraflytning fra Danmark.
Husk at sende Skats afgørelse om fritagelse for pensionsafkastskat til alle de pensionsleverandører, som du har pensionsopsparing hos, da de IKKE får besked fra Skat.
Hvis du bor i Sverige, skal du skal betale svensk pensionsafkastskat af din danske pensionsordning, da man i Danmark altid selv ejer sin pension, også når den er etableret via arbejdsgiver. Læs mere på Utländsk pensionsförsäkring | Skatteverket.
I modsætning til afregning af pensionsafkastskat på en dansk pensionsordning til Skat i Danmark, kan afregning til Skatteverket i praksis ikke ske på samme måde via det danske depot, selvom der er lovgrundlag til det.